홍라이프 계산기미국 조정총소득(AGI) 계산기 쉽게 이해하기 — 개념과 원리
이 계산기는 소득 항목과 '라인 위' 조정 항목으로 미국 연방세의 조정총소득(AGI)을 추정하고, 신고 유형에 따른 2026년 표준공제와 그 결과인 과세소득을 보여 줍니다. IRA나 HSA 납입 계획, AGI에 따라 달라지는 자격 기준 확인, 신고 전 세금 추정에 씁니다.
계산 방법
- 총소득 = 급여 + 과세 이자·배당 + 자본이득(손실) + 사업소득 + 과세 퇴직소득 + 과세 사회보장급여 + 기타 소득
- 조정액 = 공제 가능한 전통 IRA 납입액 + 학자금 대출 이자 + HSA 공제 + 기타 Schedule 1 조정
- AGI = 총소득 − 조정액(Form 1040, 11번 줄)
- 과세소득 = AGI − 표준공제(2026년: 단독·부부 별도 $16,100, 부부 합산 $32,200, 세대주 $24,150)
서식에서 인정되는 금액을 넣으십시오. 학자금 대출 이자의 $2,500 한도 같은 상한은 자동으로 적용하지 않습니다.
원리
세금은 여러 단계로 계산됩니다. 먼저 모든 과세 소득을 더합니다. 다음으로 항목별 공제 여부와 상관없이 빼는 '라인 위' 조정을 차감하며, 그 결과인 AGI는 세액공제와 소득공제의 단계적 축소 같은 많은 규정의 기준이 됩니다. 마지막으로 표준공제나 항목별 공제를 빼서 과세소득을 구하고, 여기에 세율 구간을 적용합니다. 조정 항목은 AGI 자체를 낮추므로 AGI에 따라 달라지는 다른 혜택을 받게 해 주기도 합니다.
예제 풀이
기본값은 급여 $75,000, 이자·배당 $1,200, 자본이득 $2,000, 학자금 대출 이자 $2,500, 단독 신고입니다.
- 총소득 = 75,000 + 1,200 + 2,000 = $78,200
- 조정액 = $2,500
- AGI = 78,200 − 2,500 = $75,700, 월 약 $6,308
- 2026년 단독 신고 표준공제 = $16,100
- 과세소득 = 75,700 − 16,100 = $59,600
| 급여·상여·팁 (USD) | 조정 총소득 AGI (USD) |
|---|---|
| 18,750 | 19,450 |
| 37,500 | 38,200 |
| 56,250 | 56,950 |
| 75,000 | 75,700 |
| 93,750 | 94,450 |
| 112,500 | 113,200 |
| 150,000 | 150,700 |
결과 해석
AGI는 실수령액이나 과세소득과 다릅니다. 관심 있는 혜택의 기준선, 예를 들어 IRA 공제 한도나 교육 세액공제 기준과 비교해 보십시오. 항목별 공제가 표준공제보다 크다면 실제 과세소득은 표시된 값보다 낮습니다. 한국의 종합소득세와 구조가 비슷해 보이지만 공제 항목과 금액은 전혀 다르므로 미국 연방세 신고에만 쓰십시오.
흔한 실수
- 세전 급여 대신 실수령액을 넣는 경우
- 사회보장급여 중 과세 부분이 아니라 전액을 넣는 경우
- 항목별 공제를 조정 항목으로 넣는 경우(AGI 다음에 뺍니다)
- 실업급여나 소액 계좌 이자 같은 소득을 빠뜨리는 경우
자주 묻는 질문
AGI와 과세소득은 어떻게 다른가요?
AGI는 조정 후 소득이고, 과세소득은 AGI에서 표준공제나 항목별 공제를 뺀 금액입니다.
내 AGI는 어디에서 확인하나요?
Form 1040의 11번 줄에 있습니다.
수정 조정총소득(MAGI)은 무엇인가요?
AGI에 특정 항목을 다시 더한 값으로, 혜택마다 정의가 다릅니다.
출처: IRS, "Adjusted gross income" · IRS, Rev. Proc. 2025-32 (2026 standard deduction amounts)