홍라이프 계산기캘리포니아 주 소득세 계산기 쉽게 이해하기 — 개념과 원리
이 계산기는 캘리포니아 조정총소득, 신고 유형, 항목별 공제, 인적 세액공제로 미국 캘리포니아 주 소득세를 추정합니다. 과세소득, 적용한 공제, 세율표에 따른 세액, 초고소득자에게 붙는 행동보건서비스세, 실효세율과 한계세율, 월 금액을 보여 줍니다. 2025 과세연도(2026년 신고) 세율표를 씁니다.
계산 방법
- 과세소득 = 캘리포니아 AGI − 표준공제(단독·부부 별도 $5,706, 부부 합산·세대주·생존 배우자 $11,412)와 항목별 공제 중 큰 값
- 프랜차이즈세무국(FTB) 세율표로 세액 계산: 1%~12.3%의 아홉 개 세율, 단독은 X표, 부부 합산은 구간이 약 두 배인 Y표, 세대주는 Z표
- 인적 세액공제를 뺍니다.
- 과세소득 $1,000,000 초과분에 1% 행동보건서비스세를 더합니다.
- 실효세율 = 세액 ÷ AGI, 한계세율 = 다음 1달러에 붙는 세율
원리
캘리포니아는 누진 소득세를 씁니다. 과세소득의 각 구간에는 그 구간의 세율만 적용되므로, 높은 구간에 들어가도 그 구간 안의 소득에만 높은 세율이 붙습니다. 그래서 실효세율은 항상 한계세율보다 낮습니다. 구간은 해마다 물가에 맞춰 조정됩니다. 연방세와 달리 캘리포니아는 자본이득을 일반소득처럼 과세하고, 인적공제 대신 인적 세액공제를 씁니다.
예제 풀이
기본값은 단독 신고, 캘리포니아 AGI $95,000, 표준공제, 인적 세액공제 없음입니다.
- 적용 공제 = $5,706(항목별 $0보다 큰 표준공제)
- 과세소득 = 95,000 − 5,706 = $89,294
- X표 세액 ≈ $4,743, 맨 위 구간은 9.3%
- 과세소득이 $1,000,000 미만이므로 행동보건서비스세는 없습니다.
- 실효세율 = 4,743 ÷ 95,000 ≈ 4.99%, 월 약 $395
| 캘리포니아 조정 총소득 (USD) | 캘리포니아 소득세 (USD) |
|---|---|
| 23,750 | 250 |
| 47,500 | 1,043 |
| 71,250 | 2,628 |
| 95,000 | 4,743 |
| 118,750 | 6,952 |
| 142,500 | 9,160 |
| 190,000 | 13,578 |
결과 해석
실효세율은 소득 중 주세로 나가는 비율이고, 한계세율은 소득이 1달러 늘 때 붙는 세금입니다. 본인과 부양가족의 인적 세액공제를 넣으면 세액이 더 줄고, 다른 세액공제도 있을 수 있습니다. 예산을 세울 때는 여기에 포함되지 않은 연방세, 사회보장세, 메디케어세, 주 장애보험(SDI)을 더하십시오.
흔한 실수
- 캘리포니아 조정이 다른데 연방 AGI를 그대로 넣는 경우
- 인적 세액공제를 넣지 않아 세액이 과대 계산되는 경우
- 한계세율이 모든 소득에 적용된다고 생각하는 경우
- FTB의 새 세율표를 확인하지 않고 2025년 구간을 2026년 소득에 쓰는 경우
자주 묻는 질문
캘리포니아 최고 소득세율은 얼마인가요?
세율표상 12.3%이며, 과세소득 $1,000,000 초과분에는 1%가 더 붙습니다.
왜 실효세율이 내 구간 세율보다 낮나요?
각 구간 안의 소득에만 그 구간 세율이 적용되기 때문입니다.
캘리포니아는 자본이득을 다르게 과세하나요?
아닙니다. 일반소득과 같은 세율로 과세합니다.
출처: California Franchise Tax Board, "2025 California Tax Rate Schedules" and "2025 Instructions for Form 540"