Hong Life Calculators计算方法
- 应纳税所得额 = 全年收入总额 − 成本、费用、税金、损失 −（没有综合所得时）60,000 元基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除等。
- 应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数。
- 个体工商户减半：2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，年应纳税所得额不超过 200 万元的部分减半征收；本计算按“不超过 200 万元部分的应纳税额 × 50%”估算。
经营所得个人所得税税率表
| 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|
| 不超过 30,000 元 | 5% | 0 |
| 30,000–90,000 元 | 10% | 1,500 |
| 90,000–300,000 元 | 20% | 10,500 |
| 300,000–500,000 元 | 30% | 40,500 |
| 超过 500,000 元 | 35% | 65,500 |
例：收入 80 万元、成本费用 50 万元、没有工资收入：应纳税所得额 = 800,000 − 500,000 − 60,000 = 240,000 元，税额 = 240,000 × 20% − 10,500 = 37,500 元，个体户减半后 18,750 元。
核定征收、合伙企业按比例分配、其他减免叠加等情况未计算。仅供参考。
FAQ
有工资的个体户能减 6 万吗？
不能重复减除。取得经营所得的个人同时有综合所得的，60,000 元基本减除费用、专项扣除等只在综合所得中减除。
个人独资企业能享受减半吗？
减半征收政策的对象是个体工商户；个人独资企业、合伙企业的投资者不适用这项减半政策。
经营所得什么时候申报？
按月或按季预缴，在取得所得的次年 3 月 31 日前办理汇算清缴。
资料来源（2026 年 11 月 10 日查阅）：《中华人民共和国个人所得税法》经营所得税率表；财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号（个体工商户年应纳税所得额不超过 200 万元部分减半征收，2023-01-01 至 2027-12-31）。