Taux personnalisé ou taux neutre : quelle différence ?
Votre employeur prélève l'impôt sur le revenu chaque mois. Il utilise soit votre taux personnalisé, transmis par l'administration fiscale, soit le taux neutre (aussi appelé taux non personnalisé) : une grille officielle qui dépend uniquement du montant versé dans le mois. On le voit surtout chez les nouveaux salariés, les jeunes qui entrent dans la vie active, ou si vous avez choisi de ne pas transmettre votre taux.
Avec un taux personnalisé, rien de spécial : le même pourcentage s'applique à la prime. Avec le taux neutre, la grille s'applique au total du mois, salaire + prime. Le mois de la prime, le revenu double, et le taux grimpe d'un coup.
Exemple chiffré : 2 500 € de salaire + 2 500 € de 13e mois
- Un mois normal, votre net imposable est d'environ 2 050,22 €. La grille donne un taux de 2,9 %.
- En décembre, avec la prime, le net imposable monte à 4 100,45 €. La grille donne alors 13,8 %, appliqué à tout le mois.
- Le supplément d'impôt lié à la prime est donc de 506,41 €, soit près d'un quart de la prime nette.
- Votre 13e mois net après impôt : 1 472,59 € (au lieu de 1 978,99 € avant impôt).
Comparaison avec un taux personnalisé
Même prime de 2 500 € brut (non-cadre, présent toute l'année). Seul le mode de prélèvement change :
| Mode de prélèvement | Impôt prélevé sur la prime | Prime nette après impôt |
|---|---|---|
| Taux personnalisé 0 % | 0,00 € | 1 978,99 € |
| Taux personnalisé 2 % | 41,00 € | 1 937,99 € |
| Taux personnalisé 5 % | 102,51 € | 1 876,48 € |
| Taux personnalisé 8 % | 164,02 € | 1 814,98 € |
| Taux personnalisé 11 % | 225,52 € | 1 753,47 € |
| Taux neutre (13,8 % ce mois-là) | 506,41 € | 1 472,59 € |
Rassurez-vous : ce n'est qu'une avance
Le prélèvement à la source n'est qu'un acompte. Le vrai impôt est calculé l'année suivante, quand vous déclarez vos revenus 2026 au printemps 2027. Si on vous a trop prélevé, l'administration vous rembourse l'excédent, en général à la fin de l'été 2027.
Comment éviter cette mauvaise surprise ?
- Vérifiez sur impots.gouv.fr, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source », que votre taux personnalisé est bien transmis à votre employeur.
- Si vous débutez dans la vie active, votre taux personnalisé sera disponible après votre première déclaration de revenus.
- Vous pouvez aussi choisir un taux individualisé si vous êtes en couple avec des revenus différents.
Pour voir votre propre cas, entrez votre taux dans le calculateur ci-dessus, ou laissez le champ vide pour simuler le taux neutre.
FAQ
Pourquoi mon impôt est-il si élevé sur mon 13e mois ?
Probablement parce que votre employeur applique le taux neutre. La grille s'applique au total du mois (salaire + prime) : avec 2 500 € de salaire et 2 500 € de prime, le taux passe à 13,8 % et le prélèvement lié à la prime atteint 506,41 €.
Vais-je récupérer l'impôt prélevé en trop ?
Oui. Le prélèvement à la source est un acompte. Après votre déclaration de revenus 2026 au printemps 2027, l'éventuel trop-perçu vous est remboursé, en général à la fin de l'été 2027.
Quel est le net de mon 13e mois de 2 500 € avec le taux neutre ?
1 978,99 € avant impôt, puis 1 472,59 € après le prélèvement au taux neutre. Avec un taux personnalisé de 5 %, il resterait 1 876,48 €.
Sources vérifiées le 5 novembre 2026 : URSSAF / BOSS et CLEISS « Taux des cotisations au 1er janvier 2026 » (plafond 4 005 €/mois) ; Agirc-Arrco, circulaire paramètres 2026 (taux inchangés) ; service-public.fr (13e mois, primes) ; BOFiP BOI-BAREME-000037 (grille de taux neutre 2026).