Le calcul, étape par étape
Le barème change de formule selon la distance. Pour une voiture de 5 CV :
- jusqu’à 5 000 km : d × 0,636
- de 5 001 à 20 000 km : (d × 0,357) + 1 395
- au-delà de 20 000 km : d × 0,427
Avec 10 000 km, on est dans la deuxième tranche : 10 000 × 0,357 = 3 570 €, plus 1 395 € = 4 965 €. Cela fait environ 0,50 € par kilomètre.
Ce montant couvre l’essence ou le gazole, l’assurance, l’entretien, les pneus, les réparations et la dépréciation de la voiture. Vous ne pouvez donc pas ajouter vos factures de carburant. En revanche, les péages et le parking liés au travail s’ajoutent sur justificatifs.
Tableau pour une 5 CV
| Kilomètres par an | 5 CV thermique ou hybride | 5 CV 100 % électrique (+20 %) |
|---|---|---|
| 3 000 km | 1 908 € | 2 289 € |
| 5 000 km | 3 180 € | 3 815 € |
| 8 000 km | 4 251 € | 5 098 € |
| 10 000 km | 4 965 € | 5 954 € |
| 12 000 km | 5 679 € | 6 810 € |
| 15 000 km | 6 750 € | 8 094 € |
| 20 000 km | 8 535 € | 10 234 € |
| 25 000 km | 10 675 € | 12 800 € |
Et avec une autre puissance ?
| Puissance fiscale | 10 000 km | 10 000 km, électrique |
|---|---|---|
| 3 CV et moins | 4 225 € | 5 068 € |
| 4 CV | 4 730 € | 5 676 € |
| 5 CV | 4 965 € | 5 954 € |
| 6 CV | 5 197 € | 6 238 € |
| 7 CV et plus | 5 455 € | 6 548 € |
La puissance fiscale figure en case P.6 de la carte grise. Une Peugeot 208 1.2 100 ch, une Renault Clio V TCe 90 ou une Dacia Sandero TCe 90 font 5 CV. Les versions plus puissantes, comme la Peugeot 208 Hybrid 145 ch, passent à 7 CV.
Est-ce plus intéressant que l’abattement de 10 % ?
Par défaut, l’administration déduit 10 % de vos salaires pour frais professionnels. Avec un salaire net imposable de 30 000 €, cela fait 3 000 €. Vos frais kilométriques réels (4 965 €) sont plus élevés de 1 965 € : opter pour les frais réels réduit votre revenu imposable d’autant. Avec un taux marginal de 30 %, l’économie d’impôt tourne autour de 590 €.
Conseils pratiques
- Gardez une trace de vos trajets : un agenda, des relevés de kilométrage ou une attestation de votre employeur.
- Pour les trajets domicile-travail, la distance retenue est limitée à 40 km par trajet aller, sauf circonstances particulières.
- Le barème 2026 (revenus 2025) est identique à celui des deux années précédentes : vos calculs de l’an dernier restent valables.
FAQ
Combien rapportent 10 000 km avec une voiture de 5 CV ?
(10 000 × 0,357) + 1 395 = 4 965 € de frais kilométriques déductibles pour les revenus 2025.
Combien pour 5 000 km avec une 5 CV ?
5 000 × 0,636 = 3 180 €. Au-delà de 5 000 km, c’est la formule (d × 0,357) + 1 395 qui s’applique.
Et avec une voiture électrique de 5 CV ?
Le barème est majoré de 20 % : (10 000 × 0,428) + 1 674 = 5 954 € pour 10 000 km.
Sources : impots.gouv.fr, brochure pratique 2026 et aide-mémoire (revenus 2025) ; Service-Public (actualité A14686) ; Legifiscal et Weblex (avril 2026) ; BOFiP BOI-BAREME-000001. Puissances fiscales : fiches techniques Peugeot (tarif 2008 du 2/3/2026, 308 du 1/10/2024), Citroën (C3 et C3 Aircross), et L’argus (largus.fr) ; consultées le 5/11/2026.