Les formules pour les deux-roues
Le barème deux-roues a ses propres tranches : jusqu’à 3 000 km, de 3 001 à 6 000 km et au-delà de 6 000 km. La puissance fiscale se lit en case P.6 de la carte grise.
| Véhicule | jusqu’à 3 000 km | 3 001 à 6 000 km | au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| Moto 1 ou 2 CV | d × 0,395 | (d × 0,099) + 891 | d × 0,248 |
| Moto 3, 4 ou 5 CV | d × 0,468 | (d × 0,082) + 1 158 | d × 0,275 |
| Moto plus de 5 CV | d × 0,606 | (d × 0,079) + 1 583 | d × 0,343 |
| Cyclomoteur (50 cm³ max.) | d × 0,315 | (d × 0,079) + 711 | d × 0,198 |
Exemple : une moto de 3 à 5 CV, 4 000 km
- 4 000 km se situent dans la tranche 3 001 à 6 000 km.
- (4 000 × 0,082) + 1 158 = 328 € + 1 158 € = 1 486 €
- Soit environ 0,37 € par kilomètre.
Pour 4 000 km, selon le deux-roues
| Deux-roues | Thermique | 100 % électrique (+20 %) |
|---|---|---|
| Moto 1 ou 2 CV | 1 287 € | — |
| Moto 3, 4 ou 5 CV | 1 486 € | 1 782 € |
| Moto plus de 5 CV | 1 899 € | — |
| Cyclomoteur ≤ 50 cm³ | 1 027 € | 1 233 € |
Pour une moto de 3 à 5 CV, 2 500 km donnent 1 170 € (2 500 × 0,468) et 8 000 km donnent 2 200 € (8 000 × 0,275).
Scooter 125 : moto ou cyclomoteur ?
Tout dépend de la cylindrée. Un scooter de 50 cm³ au maximum utilise le barème cyclomoteurs. Dès qu’il dépasse 50 cm³ – un scooter 125 par exemple – c’est le barème motos, selon sa puissance fiscale.
Le barème suffit-il pour passer aux frais réels ?
Les montants sont plus modestes qu’en voiture, donc les frais kilométriques seuls dépassent rarement l’abattement de 10 %. Mais ils s’additionnent à vos autres frais professionnels (repas, formation, double résidence…). Indiquez votre salaire dans le simulateur pour comparer. Comme pour les voitures, le barème couvre le carburant, l’entretien, les réparations, les pneus, l’assurance et la dépréciation du deux-roues.
Conseil
La règle des 40 km par trajet aller vaut aussi pour les deux-roues, tout comme la majoration de 20 % pour les modèles 100 % électriques.
FAQ
Combien rapportent 4 000 km à moto (3 à 5 CV) ?
(4 000 × 0,082) + 1 158 = 1 486 € de frais kilométriques déductibles pour les revenus 2025.
Quel barème pour un scooter 125 ?
Le barème motos, car il dépasse 50 cm³. Le barème cyclomoteurs est réservé aux deux-roues de 50 cm³ au maximum.
Les motos électriques ont-elles droit à la majoration ?
Oui, les deux-roues 100 % électriques bénéficient aussi de +20 % : une moto électrique de 3 à 5 CV donne 1 782 € pour 4 000 km.
Sources : impots.gouv.fr, brochure pratique 2026 et aide-mémoire (revenus 2025) ; Service-Public (actualité A14686) ; Legifiscal et Weblex (avril 2026) ; BOFiP BOI-BAREME-000001. Puissances fiscales : fiches techniques Peugeot (tarif 2008 du 2/3/2026, 308 du 1/10/2024), Citroën (C3 et C3 Aircross), et L’argus (largus.fr) ; consultées le 5/11/2026.