La risposta in breve
La tredicesima non ha un’aliquota più alta. Le aliquote IRPEF sono le stesse (23%, 33%, 43% nel 2026). La differenza è che sulla tredicesima non vengono applicate le detrazioni: la detrazione per lavoro dipendente, l’ulteriore detrazione del cuneo fiscale e l’eventuale somma esente vengono già riconosciute mese per mese sulle 12 buste paga ordinarie. Applicarle anche a dicembre vorrebbe dire contarle due volte.
Esempio con 2.000 € lordi
Il calcolatore è impostato con 2.000 € lordi al mese, 13 mensilità e 12 mesi lavorati:
- Tredicesima lorda: 2.000,00 €.
- INPS 9,19%: 183,80 €.
- Imponibile: 1.816,20 €.
- IRPEF al 23%, senza detrazioni: 417,73 €.
- Netto: 1.398,47 €.
Sullo stipendio di novembre, invece, le detrazioni riducono l’IRPEF e il netto in busta è più alto. Ecco perché la tredicesima “sembra” tassata di più.
Il conguaglio rimette tutto in ordine
A dicembre (o alla fine del rapporto di lavoro) il datore di lavoro fa il conguaglio: ricalcola l’IRPEF su tutto il reddito dell’anno, con tutte le detrazioni. A seconda del tuo reddito, la ritenuta sulla tredicesima può risultare troppo bassa o troppo alta. Con 2.000 € al mese il calcolatore stima un’imposta effettiva di 583,98 €, cioè 166,25 € in più di quanto trattenuto: chi ha un reddito imponibile tra 15.000 e 50.000 € spesso paga un po’ di più al conguaglio, perché la detrazione si riduce quando il reddito sale. Tra 32.000 e 40.000 € di reddito si riduce anche il bonus del cuneo, e la differenza cresce in fretta.
| Lordo mensile (13 mensilità) | IRPEF trattenuta a dicembre | IRPEF effettiva stimata | Netto in busta a dicembre |
|---|---|---|---|
| 1.500 € | 313,29 € | 372,60 € | 1.048,86 € |
| 2.000 € | 417,73 € | 583,98 € | 1.398,47 € |
| 2.500 € | 522,16 € | 874,15 € | 1.748,09 € |
| 2.800 € | 605,75 € | 1.191,69 € | 1.936,93 € |
| 3.000 € | 665,69 € | 1.541,08 € | 2.058,61 € |
Quando arriva la tredicesima?
Per i lavoratori dipendenti di solito arriva con lo stipendio di dicembre, prima di Natale. La data esatta dipende dal CCNL e dalla tua azienda. Per i pensionati la tredicesima viene pagata dall’INPS insieme alla pensione di dicembre, con regole proprie.
Si può pagare meno?
Sulla tredicesima di dicembre 2026 non c’è nessuna detassazione in vigore: se ne è parlato solo come proposta per la legge di bilancio 2027. Quello che puoi fare è controllare il conguaglio e, se hai spese detraibili (spese mediche, interessi del mutuo, ecc.), recuperarle con il 730 nel 2027.
FAQ
La tredicesima ha un’aliquota più alta dello stipendio?
No. Le aliquote sono le stesse; cambia solo che sulla tredicesima non si applicano detrazioni e bonus cuneo. Con 2.000 € lordi l’IRPEF è 417,73 € e il netto 1.398,47 €.
Al conguaglio recupero qualcosa?
Dipende dal reddito. Con 2.000 € lordi al mese il calcolatore stima un’IRPEF effettiva di 583,98 € sulla tredicesima, quindi circa 166,25 € in più da pagare a conguaglio. Con redditi bassi o pochi mesi lavorati può succedere il contrario.
Quando viene pagata la tredicesima 2026?
Di solito con lo stipendio di dicembre, prima di Natale; la data precisa dipende dal CCNL e dall’azienda. I pensionati la ricevono con la pensione di dicembre.
Fonti (verificate il 5 novembre 2026): Legge 30 dicembre 2025 n. 199, art. 1 c. 3 (aliquote IRPEF 2026, GU n. 301 del 30/12/2025); art. 23 c. 2 lett. b) DPR 600/1973 (ritenuta sulle mensilità aggiuntive); art. 13 TUIR e L. 207/2024 (detrazioni e cuneo fiscale); INPS circolare n. 6 del 30 gennaio 2026 (prima fascia pensionabile 56.224 €, 4.685 € mensili). Confronto con le simulazioni di money.it e informazionefiscale.it.