Il calcolo voce per voce
Il calcolatore è impostato con 2.500 € lordi al mese, 13 mensilità, 12 mesi lavorati e INPS al 9,19%.
- Tredicesima lorda: 2.500,00 €.
- Contributi INPS: 2.500 € × 9,19% = 229,75 €.
- Imponibile IRPEF: 2.270,25 €.
- Ritenuta IRPEF: l’imponibile resta sotto 2.333,33 € (il primo scaglione diviso per 12), quindi 23%: 522,16 €.
- Netto in busta: 1.748,09 €, circa il 70% del lordo.
Il conguaglio: perché qui conta di più
Con 2.500 € al mese la tua RAL è di 32.500 €; tolti i contributi, il reddito imponibile annuo è di circa 29.500 €. A questo livello succedono due cose quando aggiungi la tredicesima:
- una parte del reddito supera i 28.000 € ed è tassata al 33% (scaglione 2026, ridotto dal 35%), non al 23%;
- la detrazione per lavoro dipendente diminuisce man mano che il reddito sale.
Il bonus del cuneo fiscale (l’ulteriore detrazione di 1.000 €) invece resta pieno: inizia a ridursi solo oltre 32.000 € di reddito. Per questo, salendo verso 3.000 € lordi al mese, la stima del conguaglio cresce in fretta (vedi tabella).
Per questo il calcolatore stima che l’IRPEF effettiva legata alla tredicesima sia di 874,15 €, cioè 352,00 € in più rispetto ai 522,16 € trattenuti a dicembre. Questa differenza di solito viene recuperata nel conguaglio di fine anno. Un piccolo consiglio da amico: non spendere tutta la tredicesima subito, tieni da parte qualche centinaio di euro.
Tabella per importi vicini
Stesse ipotesi (13 mensilità, 12 mesi, INPS 9,19%):
| Lordo mensile | INPS 9,19% | IRPEF a dicembre | Tredicesima netta | IRPEF stimata a conguaglio |
|---|---|---|---|---|
| 2.000 € | 183,80 € | 417,73 € | 1.398,47 € | 583,98 € |
| 2.200 € | 202,18 € | 459,50 € | 1.538,32 € | 577,38 € |
| 2.500 € | 229,75 € | 522,16 € | 1.748,09 € | 874,15 € |
| 2.800 € | 257,32 € | 605,75 € | 1.936,93 € | 1.191,69 € |
| 3.000 € | 275,70 € | 665,69 € | 2.058,61 € | 1.541,08 € |
| 3.500 € | 321,65 € | 815,52 € | 2.362,83 € | 1.557,27 € |
Da circa 2.570 € lordi al mese l’imponibile della tredicesima supera 2.333,33 € e una parte viene tassata al 33% già a dicembre (vedi la riga da 3.000 €).
Se hai 14 mensilità
Se il tuo contratto prevede anche la quattordicesima (per esempio il CCNL Commercio), seleziona 14 nel menu. La tredicesima netta di dicembre non cambia, ma inserendo la RAL il calcolatore la divide per 14 e cambia anche la stima del conguaglio.
Le addizionali regionale e comunale non si trattengono sulla tredicesima: le paghi nel 2027 a rate sullo stipendio. Puoi inserirle nel calcolatore per vedere una stima.
FAQ
Quanto è netta una tredicesima di 2.500 euro lordi?
Circa 1.748,09 €: INPS 229,75 € e IRPEF 522,16 € (23% su 2.270,25 € di imponibile).
Perché al conguaglio potrei pagare di più?
Perché con una RAL di 32.500 € la tredicesima porta parte del reddito nella fascia al 33% e riduce la detrazione per lavoro dipendente. Il calcolatore stima un’IRPEF effettiva di 874,15 €, circa 352,00 € in più della ritenuta di dicembre.
Da quale stipendio la tredicesima viene tassata al 33% già a dicembre?
Quando l’imponibile supera 2.333,33 €, cioè da circa 2.570 € lordi al mese con INPS al 9,19%. Con 3.000 € lordi una parte dell’imponibile è già al 33%.
Fonti (verificate il 5 novembre 2026): Legge 30 dicembre 2025 n. 199, art. 1 c. 3 (aliquote IRPEF 2026, GU n. 301 del 30/12/2025); art. 23 c. 2 lett. b) DPR 600/1973 (ritenuta sulle mensilità aggiuntive); art. 13 TUIR e L. 207/2024 (detrazioni e cuneo fiscale); INPS circolare n. 6 del 30 gennaio 2026 (prima fascia pensionabile 56.224 €, 4.685 € mensili). Confronto con le simulazioni di money.it e informazionefiscale.it.