Cómo se calcula el IVA en México
El IVA es un impuesto que se suma al precio de casi todo lo que compras. La tasa general es de 16% en todo el país. En los municipios de la región fronteriza norte y sur inscritos en el estímulo fiscal, la tasa baja a 8% hasta el 31 de diciembre de 2026. Algunos productos básicos llevan tasa 0%.
Agregar IVA
Multiplica el precio sin IVA por 1.16. Ejemplo: $1,000 × 1.16 = $1,160.00, de los cuales $160.00 son IVA.
Quitar IVA
Aquí está el error más común: no se resta el 16%. Hay que dividir entre 1.16. De $1,160 sale $1,000 exactos; si restaras el 16% te daría $974.40, que está mal.
Retenciones cuando facturas a una empresa
Si eres persona física y cobras honorarios o rentas a una persona moral, la empresa te retiene el 10% de ISR y dos terceras partes del IVA. Si estás en RESICO, la retención de ISR es de solo 1.25%. Esas retenciones no se pierden: las acreditas en tus pagos mensuales.
Cifras oficiales que usa la calculadora
| Concepto | Valor 2026 |
|---|---|
| Tasa general de IVA (art. 1 LIVA) | 16% |
| Región fronteriza norte y sur (decreto de estímulos, hasta 31/12/2026) | 8% |
| Tasa 0% (art. 2-A LIVA) | alimentos no preparados, medicinas de patente, libros, agua no gaseosa, entre otros |
| Retención de IVA por personas morales (art. 1-A LIVA y art. 3 RLIVA) | dos terceras partes del IVA (10.6667% del subtotal con tasa 16%) |
| Retención de ISR por honorarios y arrendamiento (arts. 106 y 116 LISR) | 10% del subtotal |
| Retención de ISR a RESICO persona física (art. 113-J LISR) | 1.25% del subtotal |
Los resultados se redondean a centavos, como en una factura (CFDI).
Guías y ejemplos de IVA
FAQ
¿Cómo le quito el IVA a un precio?
Divide el precio entre 1.16. Por ejemplo, $1,160 ÷ 1.16 = $1,000.00 sin IVA, y el IVA incluido es $160.00. No restes el 16%, porque te daría un resultado menor al correcto.
¿Cuánto es el IVA de $1,000?
Con la tasa general de 16%, el IVA de $1,000 es $160.00 y el total queda en $1,160.00. En la región fronteriza con tasa de 8%, el IVA es $80.00 y el total $1,080.00.
¿Sigue el IVA de 8% en la frontera en 2026?
Sí. El decreto publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2025 extendió el estímulo hasta el 31 de diciembre de 2026 para los contribuyentes de la región fronteriza norte y sur que estén inscritos en el padrón del SAT.
¿Cuánto me retienen en una factura de honorarios de $10,000?
Si facturas $10,000 más IVA a una persona moral: IVA $1,600.00, retención de ISR $1,000.00 y IVA retenido $1,066.67. Recibes $9,533.33.
Fuentes (consultadas el 5/11/2026): Ley del IVA arts. 1, 1-A y 2-A y art. 3 de su Reglamento (Cámara de Diputados); Ley del ISR arts. 106, 116 y 113-J; Decreto que modifica el diverso de estímulos fiscales región fronteriza norte y sur, publicado en el DOF el 31/12/2025 (vigencia hasta el 31/12/2026; SAT, micrositio de estímulos fiscales frontera norte y sur).