Mehrwertsteuer aus dem Bruttopreis herausrechnen
Auf Kassenbons und Verbraucherpreisen steht fast immer der Bruttopreis – inklusive Mehrwertsteuer. Wer eine Rechnung verbuchen, eine Reisekostenabrechnung machen oder einfach wissen möchte, wie viel Steuer im Preis steckt, muss die Steuer herausrechnen. Das geht mit einer einzigen Division.
Die Formel für 19 %
- Netto = Brutto ÷ 1,19
- Mehrwertsteuer = Brutto − Netto (oder Brutto × 19 ÷ 119)
Beispiel: 500 € brutto
500 ÷ 1,19 = 420,17 € netto. Die enthaltene Mehrwertsteuer beträgt 79,83 €.
Der typische Fehler: 500 € minus 19 % = 405 €. Das ist falsch, denn die 19 % beziehen sich auf den Nettobetrag, nicht auf den Bruttobetrag. Wer so rechnet, zieht 15,97 € zu viel Steuer ab.
Merkhilfe: 15,97 %
Der Mehrwertsteueranteil am Bruttopreis beträgt bei 19 % immer 15,97 % (19 ÷ 119). Bei 7 % sind es 6,54 % (7 ÷ 107). Wenn Sie also schnell im Kopf schätzen wollen: Bei 19 % stecken in 100 € brutto knapp 16 € Steuer.
| Brutto (19 %) | Netto | Enthaltene MwSt |
|---|---|---|
| 10,00 € | 8,40 € | 1,60 € |
| 50,00 € | 42,02 € | 7,98 € |
| 100,00 € | 84,03 € | 15,97 € |
| 119,00 € | 100,00 € | 19,00 € |
| 500,00 € | 420,17 € | 79,83 € |
| 1.000,00 € | 840,34 € | 159,66 € |
| 5.000,00 € | 4.201,68 € | 798,32 € |
Wann brauche ich den Nettobetrag?
- Unternehmer mit Vorsteuerabzug: Sie holen sich die Mehrwertsteuer über die Umsatzsteuervoranmeldung vom Finanzamt zurück. Ihr echter Aufwand ist der Nettobetrag.
- Kleinunternehmer und Privatleute: Sie können keine Vorsteuer abziehen. Für Sie zählt der Bruttobetrag.
- Steuererklärung von Arbeitnehmern: Werbungskosten (z. B. ein Laptop) setzen Sie mit dem Bruttobetrag an, denn Sie haben die Mehrwertsteuer bezahlt und bekommen sie nicht zurück.
Kleinbetragsrechnungen
Bei Rechnungen bis 250 € brutto reicht es, wenn Steuersatz und Bruttobetrag angegeben sind. Den Nettobetrag und die Steuer rechnen Sie dann selbst heraus – genau dafür ist dieser Rechner da.
Mehrwertsteuer in Excel oder Google Sheets
Wenn Sie viele Belege umrechnen müssen, hilft eine einfache Formel. Steht der Bruttobetrag in Zelle A2, ergibt =A2/1,19 den Nettobetrag und =A2-A2/1,19 die enthaltene Steuer. Für 7 % ersetzen Sie 1,19 durch 1,07. Runden Sie das Ergebnis mit =RUNDEN(A2/1,19;2) auf Cent – Rechnungen werden immer auf ganze Cent ausgewiesen. Kleine Rundungsdifferenzen von einem Cent zwischen Ihrer Rechnung und dem Beleg sind normal.
Und umgekehrt? Wollen Sie aus einem Nettobetrag den Bruttobetrag berechnen, multiplizieren Sie mit 1,19. Stellen Sie im Rechner oben einfach „netto → Brutto berechnen“ ein.
FAQ
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus 500 € brutto heraus?
500 € ÷ 1,19 = 420,17 € netto. Die Mehrwertsteuer beträgt 79,83 €.
Warum darf ich nicht einfach 19 % abziehen?
Weil sich die 19 % auf den Nettobetrag beziehen. Im Bruttopreis macht die Steuer nur 15,97 % aus.
Wie viel Mehrwertsteuer ist in 119 € enthalten?
Genau 19 €. Der Nettobetrag ist 100 €.
Quellen: § 12 UStG und Anlage 2 zum UStG; Steueränderungsgesetz 2025 (7 % auf Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen ab 1.1.2026, IHK Frankfurt); § 19 UStG in der Fassung des Jahressteuergesetzes 2024; Bundesfinanzministerium. Stand: 5. November 2026.