Cómo funciona la retención
Los bancos y cetesdirecto retienen ISR sobre los intereses que pagan. La tasa la fija cada año la Ley de Ingresos de la Federación y se aplica sobre el capital invertido, en proporción a los días:
ISR retenido = capital × tasa anual × días ÷ 365
Ejemplo: $50,000 a 91 días al 6.69%. Con la tasa de 2026 (0.90%) te retienen $112.18 y tu ganancia neta es $733.27. Con la tasa aprobada para 2027 (0.68%) la retención sería $84.76 y ganarías $760.69.
Tasas por año
| Año | Tasa de retención | Estado |
|---|---|---|
| 2024 | 0.50% | LIF 2024 |
| 2025 | 0.50% | LIF 2025 |
| 2026 | 0.90% | LIF 2026, vigente |
| 2027 | 0.68% | aprobada por el Congreso (27/10/2026); falta publicarla en el DOF |
Diferencia en un año a 364 días (7.12%)
| Inversión | Retención 0.90% | Retención 0.68% | Ahorro |
|---|---|---|---|
| $10,000.00 | $89.67 | $67.75 | $21.92 |
| $50,000.00 | $448.69 | $339.01 | $109.68 |
| $100,000.00 | $897.46 | $678.08 | $219.38 |
| $500,000.00 | $4,487.62 | $3,390.65 | $1,096.97 |
¿Es lo que de verdad pagas?
No necesariamente. La retención es un pago provisional. El impuesto real se calcula sobre el interés real, es decir, lo que ganaste por encima de la inflación. Tu banco te da una constancia con el interés real del año, y el SAT la carga en tu declaración anual precargada.
- Si el interés real es bajo (o negativo), lo retenido puede ser mayor que el impuesto y te queda saldo a favor.
- Si tus intereses reales del año no pasan de $100,000 y solo tienes sueldo e intereses, no estás obligado a declarar; la retención se vuelve definitiva. Aun así, puedes declarar si te conviene recuperar algo.
Cómo leer tu constancia de intereses
Cada año cetesdirecto y los bancos te envían una constancia con tres datos clave: intereses nominales (lo que ganaste), intereses reales (lo que ganaste por encima de la inflación) e ISR retenido. En la declaración anual solo se acumulan los intereses reales y se resta el ISR retenido.
Si los intereses reales salen negativos (porque la inflación fue mayor que tu rendimiento), esa pérdida puede restarse de tus otros ingresos del año, dentro de los límites de la ley.
Guarda las constancias aunque no estés obligado a declarar: si un año te conviene presentar la anual por tus deducciones personales, las vas a necesitar.
En resumen
- 2026: 0.90% anual sobre el capital. 2027: 0.68% aprobado, pendiente de publicarse en el DOF.
- La retención es un pago provisional; el impuesto final depende del interés real.
- Con poca diferencia entre tasa e inflación, es común tener saldo a favor.
FAQ
¿Cuánto retienen de ISR en CETES en 2026?
El 0.90% anual sobre el capital invertido, proporcional a los días. Por $50,000 a 91 días son $112.18.
¿Cuál será la retención de CETES en 2027?
El Congreso aprobó 0.68% en la Ley de Ingresos 2027 (el Senado la votó el 27/10/2026). Entra en vigor el 1/01/2027 una vez publicada en el DOF.
¿Puedo recuperar el ISR retenido de CETES?
Sí, si en tu declaración anual el impuesto sobre el interés real es menor que lo retenido, la diferencia es saldo a favor.
Fuentes (consultadas el 5/11/2026): Banco de México, resultados de la subasta primaria de valores gubernamentales del 3/11/2026 y del 27/10/2026 (banxico.org.mx), confirmados con cetes.app e Imagen Radio; Ley de Ingresos de la Federación 2026, art. 24 (tasa de retención 0.90%); Ley del ISR arts. 54 y 135; dictamen de la LIF 2027 aprobado por el Senado el 27/10/2026 (0.68%, pendiente de publicación en el DOF; IDC y El Contribuyente).