El cálculo
Cobraste $25,000 en el mes, todo a personas físicas (sin retenciones), y tuviste $3,000 de gastos con IVA.
- ISR: $25,000 × 1.00% = $250.00.
- IVA: cobraste $4,000.00 y pagaste $480.00 en tus gastos; pagas $3,520.00.
- Total al SAT: $3,770.00.
¿Qué pasa si cobro $25,001?
Brincas a la tasa de 1.10%, que se aplica sobre todo: $25,001 × 1.10% = $275.01. Pagas $25.01 más por un peso de diferencia. Es un salto real, pero pequeño. Como el ISR se calcula sobre lo que efectivamente cobras en el mes, lo que importa es la fecha en que te pagan, no la de la factura.
| Cobrado en el mes | Tasa | ISR |
|---|---|---|
| $10,000.00 | 1.00% | $100.00 |
| $15,000.00 | 1.00% | $150.00 |
| $20,000.00 | 1.00% | $200.00 |
| $25,000.00 | 1.00% | $250.00 |
| $25,001.00 | 1.10% | $275.01 |
| $30,000.00 | 1.10% | $330.00 |
| $50,000.00 | 1.10% | $550.00 |
| $60,000.00 | 1.50% | $900.00 |
| $83,333.33 | 1.50% | $1,250.00 |
| $100,000.00 | 2.00% | $2,000.00 |
¿Y en el año?
Los pagos mensuales de RESICO persona física son definitivos. Si un mes cobras mucho y otro poco, cada mes se calcula por separado con su propia tasa. Con $25,000 todos los meses, pagarías $3,000 de ISR en el año: el 1% de $300,000.
Comparado con un sueldo
Un asalariado con $25,000 al mes paga cerca de $3,450 de ISR mensual con la tarifa del art. 96. En RESICO pagas $250. La diferencia es enorme, pero recuerda que en RESICO no tienes prestaciones de ley ni IMSS de forma automática; te conviene darte de alta en la modalidad voluntaria o contratar un seguro.
Para que no te equivoques
- Los ingresos son sin IVA.
- Si alguna empresa te pagó, resta la retención de 1.25% que viene en tu CFDI.
- La declaración se presenta a más tardar el día 17 del mes siguiente en el portal del SAT.
Tip: si cobras alrededor de $25,000 y un pago se puede recibir el día 1 del mes siguiente en lugar del 30, esa diferencia de fechas cambia el mes en que se cuenta el ingreso. No es evasión, es simplemente cuándo cobras; solo asegúrate de que el CFDI de pago lo refleje.
En resumen
- Hasta $25,000 cobrados en el mes, la tasa es 1%.
- Un peso más y la tasa de 1.10% se aplica sobre todo el ingreso, pero el salto es pequeño.
- Los ingresos se cuentan sin IVA y cuando efectivamente los cobras.
Si en algún mes no cobras nada, presenta la declaración en ceros. No pagar ni declarar varios meses puede sacarte de RESICO, y regresar ya no es posible.
FAQ
¿Cuánto pago en RESICO si gano $25,000 al mes?
1% de ISR: $250.00. Si cobras IVA y tuviste $3,000 de gastos con IVA, pagas además $3,520.00 de IVA.
¿Qué tasa de RESICO aplica a $30,000?
1.10%, porque está entre $25,000.01 y $50,000. El ISR es $330.00.
¿Cuánto ISR pago al año en RESICO con $25,000 al mes?
$3,000.00: el 1% de $300,000.
Fuentes (consultadas el 5/11/2026): Ley del ISR arts. 113-E (tablas de tasas), 113-G y 113-J (retención de 1.25%), texto vigente (Cámara de Diputados; sdv.com.mx); Ley del IVA arts. 1-A, 5 y 15; reglas de la RMF que consideran definitivos los pagos mensuales de RESICO persona física (IDC, 2024–2025; Paquete Económico 2026).