Englobamento dos juros no IRS: quando compensa
Os juros de depósitos são tributados, por regra, à taxa liberatória de 28 %, retida pelo banco. Mas a lei permite optar pelo englobamento: os juros são somados aos outros rendimentos na declaração de IRS e tributados às taxas gerais. Compensa quando a sua taxa marginal é inferior a 28 %.
Exemplo
20 000 € a 2 % durante um ano: 400 € de juros brutos.
- Com a retenção de 28 %: IRS 112,00 €, juros líquidos 288,00 €.
- Com englobamento, para quem tem uma taxa marginal de 15,2 %: IRS 60,80 €, juros líquidos 339,20 €.
Na prática, o banco retém sempre os 28 %; se englobar, a diferença é devolvida no reembolso do IRS.
Taxas marginais de IRS em 2026
| Rendimento coletável | Taxa (Lei n.º 73-A/2025) | Taxa aprovada a 29/10/2026 |
|---|---|---|
| até 8 342 € | 12,5 % | 12,2 % |
| 8 342 € a 12 587 € | 15,7 % | 15,2 % |
| 12 587 € a 17 838 € | 21,2 % | 20,7 % |
| 17 838 € a 23 089 € | 24,1 % | 23,6 % |
| 23 089 € a 29 397 € | 31,1 % | 30,6 % |
| 29 397 € a 43 090 € | 34,9 % | 34,6 % |
| 43 090 € a 46 566 € | 43,1 % | 43,1 % |
| 46 566 € a 86 634 € | 44,6 % | 44,6 % |
| acima de 86 634 € | 48 % | 48 % |
A redução das taxas dos seis primeiros escalões foi aprovada em Conselho de Ministros a 29 de outubro de 2026, ao abrigo da Lei n.º 64-B/2026, com efeitos a 1 de janeiro de 2026; o decreto-lei ainda aguardava publicação em 5 de novembro de 2026.
Na prática, o englobamento costuma compensar para quem tem rendimento coletável até cerca de 23 000 €, onde a taxa marginal fica abaixo de 28 %.
Cuidados
- Se optar pelo englobamento, tem de englobar todos os rendimentos de capitais do ano (juros, dividendos…), não só alguns.
- Os juros englobados contam para o rendimento do agregado, o que pode afetar outros benefícios (por exemplo, apoios sociais ou o mínimo de existência).
- Faça a simulação no Portal das Finanças com e sem a opção antes de submeter.
No simulador acima escolha «Englobamento» e escreva a sua taxa marginal para ver o resultado.
Como usar o simulador
O simulador acima já tem os dados deste exemplo. Escreva o montante, a TANB indicada pelo banco e o prazo do depósito. Por regra, mantenha a retenção de 28 %; se quiser testar o englobamento, escolha essa opção e escreva a sua taxa marginal de IRS. O resultado mostra os juros brutos, o imposto, os juros líquidos e uma tabela com o efeito de renovar o depósito durante vários anos.
FAQ
Compensa englobar os juros dos depósitos no IRS?
Só se a sua taxa marginal de IRS for inferior a 28 %. Nesse caso, a diferença entre os 28 % retidos e o imposto às taxas gerais é devolvida no reembolso.
Quanto recupero se englobar 400 euros de juros?
Com taxa marginal de 15,2 %, o imposto passa de 112,00 € para 60,80 €: recupera 51,20 €.
Posso englobar só os juros e não os dividendos?
Não. A opção pelo englobamento abrange todos os rendimentos de capitais desse ano.
Fontes (verificadas a 5 de novembro de 2026): CIRS, art. 71.º (taxa liberatória de 28 %) e art. 22.º (englobamento); Fundo de Garantia de Depósitos (fgd.pt) e Banco de Portugal, Portal do Cliente Bancário (depósitos a prazo, TANB e TANL); BCE, decisões de política monetária de 29/10/2026.