Detrazione degli interessi del mutuo prima casa
Se hai un mutuo per comprare la casa dove vivi, ogni anno puoi recuperare con il 730 una parte degli interessi pagati: il 19%, su un massimo di 4.000 € di interessi. In pratica, fino a 760 € l'anno.
Requisiti
- Il mutuo è stato stipulato per l'acquisto dell'abitazione principale (c'è anche una detrazione per la costruzione, con tetto 2.582,28 €).
- La casa diventa abitazione principale entro un anno dall'acquisto.
- Il mutuo è stato stipulato entro un anno (prima o dopo) dall'acquisto.
- Sei intestatario del mutuo e proprietario dell'immobile.
Quanto si detrae: esempio
Mutuo di 200.000 € in 30 anni al 3,2%: nel primo anno paghi 6.341,12 € di interessi. Il tetto è 4.000 €, quindi la detrazione è 4.000 × 19% = 760,00 €. Contano anche gli oneri accessori: spese di istruttoria, perizia, notaio per il mutuo, imposta sostitutiva, provvigioni.
Mutuo cointestato
Se il mutuo è intestato a due persone al 50%, il tetto di 4.000 € si divide: ognuno detrae fino a 2.000 € di interessi (380 €). Fa eccezione il caso del coniuge fiscalmente a carico: chi lo ha a carico può detrarre anche la sua quota.
Detrazione negli anni (200.000 €, 30 anni, 3,2%)
| Anno | Interessi pagati | Detrazione 19% |
|---|---|---|
| 1 | 6.341,12 € | 760,00 € |
| 5 | 5.790,49 € | 760,00 € |
| 10 | 4.995,44 € | 760,00 € |
| 15 | 4.062,64 € | 760,00 € |
| 20 | 2.968,23 € | 563,96 € |
Finché gli interessi annui restano sopra 4.000 €, la detrazione è sempre 760 €; poi scende insieme agli interessi.
Dal 2025: tetto per i redditi alti
Dal 2025, chi ha un reddito complessivo oltre 75.000 € ha un limite totale alle spese detraibili (art. 16-ter TUIR). Gli interessi dei mutui stipulati fino al 31 dicembre 2024 restano però fuori da questo tetto. Per i nuovi mutui con redditi alti conviene verificare con il CAF.
Come ottenerla
Nel 730 precompilato gli interessi arrivano già dalla banca (rigo E7). Controlla che l'importo coincida con la certificazione annuale della banca e conserva atto di acquisto, contratto di mutuo e fatture del notaio. La detrazione riduce l'IRPEF: se non hai IRPEF sufficiente (incapienza), la parte in eccesso si perde.
Come usare il calcolatore
Il calcolatore qui sopra è già impostato con i numeri di questa pagina. Cambia importo, durata e tasso con quelli del preventivo della tua banca: la rata, gli interessi totali e il piano anno per anno si aggiornano subito. Se inserisci il reddito netto mensile della famiglia vedi anche il rapporto rata/reddito, il primo controllo che fa la banca. Scegli «seconda casa» se l'immobile non sarà la tua abitazione principale: l'imposta sostitutiva sale al 2% e la detrazione degli interessi non spetta.
FAQ
Quanto si può detrarre degli interessi del mutuo?
Il 19% degli interessi pagati nell'anno per il mutuo dell'abitazione principale, su un massimo di 4.000 € di interessi: quindi fino a 760 € l'anno.
Con un mutuo cointestato chi detrae gli interessi?
Ciascun intestatario per la sua quota: con il 50% ciascuno detrae fino a 2.000 € di interessi (380 €). Se il coniuge è fiscalmente a carico, l'altro può detrarre anche la sua parte.
Quanto recupero il primo anno con un mutuo di 200.000 euro al 3,2%?
Gli interessi del primo anno sono 6.341,12 €, oltre il tetto di 4.000 €: la detrazione è quindi il massimo, 760,00 €.
Fonti (verificate il 5 novembre 2026): DPR 601/1973 artt. 15-20 e L. 244/2007 (imposta sostitutiva 0,25% / 2%); art. 15 c. 1 lett. b) TUIR (detrazione 19% su interessi fino a 4.000 €); art. 16-ter TUIR introdotto dalla L. 207/2024; Banca d'Italia, guida «Il mutuo ipotecario in parole semplici»; BCE, decisioni di politica monetaria del 29 ottobre 2026.