月給40万円（額面）の手取りは、東京都・39歳以下・扶養なしの会社員で月310,142円（手取り率77.5%）です。社会保険料60,178円、所得税10,780円、住民税18,900円が差し引かれます。40歳以上は介護保険料が加わって307,391円、住民税がまだかからない新卒1年目は329,042円が目安です。
更新日：2026年11月5日 ／ 協会けんぽ 令和8年度料率・令和8年分 源泉徴収税額表で計算
計算の前提：月給は通勤手当を除く課税支給額（残業代・手当込み）、賞与なし、協会けんぽ加入（標準は東京都）、雇用保険は一般の事業。所得税は令和8年分 源泉徴収税額表の「電算機計算の特例」（月額表・甲欄）で計算しています。月額表（早見表）で計算する会社とは、数十円〜数百円ずれることがあります。住民税は前年も同じ月給だった場合の額（7月〜翌年5月の月額、6月は端数調整で少し多め）です。
東京都の協会けんぽに加入する39歳以下・扶養なしの会社員の場合です。給与明細の「控除」欄に並ぶ項目と同じ順に並べました。
| 項目 | 月額 | 年額 |
|---|---|---|
| 健康保険料標準報酬月額×9.85%÷2 | −20,192円 | 242,304円 |
| 子ども・子育て支援金標準報酬月額×0.23%÷2 | −471円 | 5,652円 |
| 厚生年金保険料標準報酬月額×18.3%÷2 | −37,515円 | 450,180円 |
| 雇用保険料月給×0.5% | −2,000円 | 24,000円 |
| 社会保険料 計 | −60,178円 | 722,136円 |
| 所得税（源泉徴収）令和8年分 税額表・甲欄・扶養0人 | −10,780円 | 129,360円 |
| 住民税前年の所得に10%＋均等割 | −18,900円 | 227,200円 |
| 手取り | 310,142円 | 3,721,304円 |
年額の手取りは毎月の天引きベース（年末調整前）です。年末調整後の年間手取りは3,767,164円です。
同じ月給40万円でも、年齢や家族構成で手取りは変わります。
| ケース | 社会保険料 | 所得税 | 住民税 | 手取り |
|---|---|---|---|---|
| 39歳以下・扶養なし | −60,178円 | −10,780円 | −18,900円 | 310,142円 |
| 40〜64歳・扶養なし（介護保険あり） | −63,499円 | −10,510円 | −18,600円 | 307,391円 |
| 39歳以下・扶養1人 | −60,178円 | −7,920円 | −15,900円 | 316,002円 |
| 39歳以下・扶養2人 | −60,178円 | −6,310円 | −13,000円 | 320,512円 |
| 新卒1年目（住民税なし） | −60,178円 | −10,780円 | 0円 | 329,042円 |
40歳から64歳までは介護保険料が加わります。扶養親族がいると毎月の所得税が下がり、住民税も少なくなります。新卒1年目は前年の所得がないため住民税がかからず、2年目の6月から天引きが始まります（新卒1年目と2年目の手取りの違い）。
協会けんぽの健康保険料率は都道府県ごとに違います（令和8年度は新潟県9.21%〜佐賀県10.55%）。月給40万円で比べると、差は月数百円程度です。
| 都道府県 | 健康保険料 | 手取り | 東京都との差 |
|---|---|---|---|
| 東京都健康保険 9.85% | 20,192円 | 310,142円 | — |
| 大阪府健康保険 10.13% | 20,766円 | 309,708円 | −434円 |
| 愛知県健康保険 9.93% | 20,356円 | 309,988円 | −154円 |
| 福岡県健康保険 10.11% | 20,725円 | 309,749円 | −393円 |
| 北海道健康保険 10.28% | 21,074円 | 309,430円 | −712円 |
| 新潟県健康保険 9.21% | 18,880円 | 311,244円 | +1,102円 |
| 佐賀県健康保険 10.55% | 21,627円 | 309,027円 | −1,115円 |
健康保険組合（組合健保）や共済組合に加入している場合は、それぞれの保険料率で計算されます。
| 月給 | 社会保険料 | 所得税＋住民税 | 手取り | 手取り率 |
|---|---|---|---|---|
| 月給32万円 | −47,008円 | −20,750円 | 252,242円 | 78.8% |
| 月給35万円 | −52,834円 | −23,410円 | 273,756円 | 78.2% |
| 月給38万円 | −55,822円 | −27,200円 | 296,978円 | 78.2% |
| 月給40万円 | −60,178円 | −29,680円 | 310,142円 | 77.5% |
| 月給45万円 | −64,686円 | −36,900円 | 348,414円 | 77.4% |
| 月給50万円 | −73,450円 | −43,470円 | 383,080円 | 76.6% |
| 月給55万円 | −82,214円 | −51,390円 | 416,396円 | 75.7% |
手取りの目安から考えると、家賃は手取りの25〜30%（78,000円〜93,000円）程度に収めると家計に余裕が出やすいとされます。
月給40万円・ボーナスなしの年収は480万円です。年間で見ると、社会保険料722,136円、所得税83,500円、住民税227,200円で、年末調整後の手取りは3,767,164円です。
2026年は令和8年度税制改正で所得税の基礎控除が引き上げられましたが、国税庁によると11月までの毎月の天引きには反映されず、12月の年末調整でまとめて精算されます。毎月の天引きが年129,360円、1年分の所得税が83,500円なので、差額の約45,860円が戻る見込みです（2026年の年末調整の改正点）。
ボーナスがある場合の手取りは年収500万円の手取りやボーナス手取り計算で確認できます。
計算の前提：月給は通勤手当を除く課税支給額（残業代・手当込み）、賞与なし、協会けんぽ加入（標準は東京都）、雇用保険は一般の事業。所得税は令和8年分 源泉徴収税額表の「電算機計算の特例」（月額表・甲欄）で計算しています。月額表（早見表）で計算する会社とは、数十円〜数百円ずれることがあります。住民税は前年も同じ月給だった場合の額（7月〜翌年5月の月額、6月は端数調整で少し多め）です。
東京都・39歳以下・扶養なしの会社員なら、手取りは月310,142円（手取り率77.5%）です。社会保険料60,178円、所得税10,780円、住民税18,900円が引かれます。住民税がまだかからない新卒1年目は329,042円です。
40歳から介護保険料（1.62%の半分）3,321円が加わり、所得税が少し下がるため、手取りは307,391円と月2,751円減ります（東京都・扶養なし）。
ボーナスなしなら年収480万円です。年間の手取りは年末調整後で約376.7万円です。2026年分は基礎控除の引上げが年末調整で反映されるため、12月ごろに所得税が約45,860円戻る見込みです。