月給45万円（額面）の手取りは、東京都・39歳以下・扶養なしの会社員で月348,414円（手取り率77.4%）です。社会保険料64,686円、所得税14,500円、住民税22,400円が差し引かれます。40歳以上は介護保険料が加わって345,440円、住民税がまだかからない新卒1年目は370,814円が目安です。
更新日：2026年11月5日 ／ 協会けんぽ 令和8年度料率・令和8年分 源泉徴収税額表で計算
計算の前提：月給は通勤手当を除く課税支給額（残業代・手当込み）、賞与なし、協会けんぽ加入（標準は東京都）、雇用保険は一般の事業。所得税は令和8年分 源泉徴収税額表の「電算機計算の特例」（月額表・甲欄）で計算しています。月額表（早見表）で計算する会社とは、数十円〜数百円ずれることがあります。住民税は前年も同じ月給だった場合の額（7月〜翌年5月の月額、6月は端数調整で少し多め）です。
東京都の協会けんぽに加入する39歳以下・扶養なしの会社員の場合です。給与明細の「控除」欄に並ぶ項目と同じ順に並べました。
| 項目 | 月額 | 年額 |
|---|---|---|
| 健康保険料標準報酬月額×9.85%÷2 | −21,670円 | 260,040円 |
| 子ども・子育て支援金標準報酬月額×0.23%÷2 | −506円 | 6,072円 |
| 厚生年金保険料標準報酬月額×18.3%÷2 | −40,260円 | 483,120円 |
| 雇用保険料月給×0.5% | −2,250円 | 27,000円 |
| 社会保険料 計 | −64,686円 | 776,232円 |
| 所得税（源泉徴収）令和8年分 税額表・甲欄・扶養0人 | −14,500円 | 174,000円 |
| 住民税前年の所得に10%＋均等割 | −22,400円 | 269,800円 |
| 手取り | 348,414円 | 4,179,968円 |
年額の手取りは毎月の天引きベース（年末調整前）です。年末調整後の年間手取りは4,242,968円です。
同じ月給45万円でも、年齢や家族構成で手取りは変わります。
| ケース | 社会保険料 | 所得税 | 住民税 | 手取り |
|---|---|---|---|---|
| 39歳以下・扶養なし | −64,686円 | −14,500円 | −22,400円 | 348,414円 |
| 40〜64歳・扶養なし（介護保険あり） | −68,250円 | −14,210円 | −22,100円 | 345,440円 |
| 39歳以下・扶養1人 | −64,686円 | −11,260円 | −19,700円 | 354,354円 |
| 39歳以下・扶養2人 | −64,686円 | −8,160円 | −16,600円 | 360,554円 |
| 新卒1年目（住民税なし） | −64,686円 | −14,500円 | 0円 | 370,814円 |
40歳から64歳までは介護保険料が加わります。扶養親族がいると毎月の所得税が下がり、住民税も少なくなります。新卒1年目は前年の所得がないため住民税がかからず、2年目の6月から天引きが始まります（新卒1年目と2年目の手取りの違い）。
協会けんぽの健康保険料率は都道府県ごとに違います（令和8年度は新潟県9.21%〜佐賀県10.55%）。月給45万円で比べると、差は月数百円程度です。
| 都道府県 | 健康保険料 | 手取り | 東京都との差 |
|---|---|---|---|
| 東京都健康保険 9.85% | 21,670円 | 348,414円 | — |
| 大阪府健康保険 10.13% | 22,286円 | 347,848円 | −566円 |
| 愛知県健康保険 9.93% | 21,846円 | 348,258円 | −156円 |
| 福岡県健康保険 10.11% | 22,242円 | 347,892円 | −522円 |
| 北海道健康保険 10.28% | 22,616円 | 347,648円 | −766円 |
| 新潟県健康保険 9.21% | 20,262円 | 349,512円 | +1,098円 |
| 佐賀県健康保険 10.55% | 23,210円 | 347,104円 | −1,310円 |
健康保険組合（組合健保）や共済組合に加入している場合は、それぞれの保険料率で計算されます。
| 月給 | 社会保険料 | 所得税＋住民税 | 手取り | 手取り率 |
|---|---|---|---|---|
| 月給35万円 | −52,834円 | −23,410円 | 273,756円 | 78.2% |
| 月給38万円 | −55,822円 | −27,200円 | 296,978円 | 78.2% |
| 月給40万円 | −60,178円 | −29,680円 | 310,142円 | 77.5% |
| 月給45万円 | −64,686円 | −36,900円 | 348,414円 | 77.4% |
| 月給50万円 | −73,450円 | −43,470円 | 383,080円 | 76.6% |
| 月給55万円 | −82,214円 | −51,390円 | 416,396円 | 75.7% |
| 月給60万円 | −86,720円 | −62,820円 | 450,460円 | 75.1% |
手取りの目安から考えると、家賃は手取りの25〜30%（87,000円〜105,000円）程度に収めると家計に余裕が出やすいとされます。
月給45万円・ボーナスなしの年収は540万円です。年間で見ると、社会保険料776,232円、所得税111,000円、住民税269,800円で、年末調整後の手取りは4,242,968円です。
2026年は令和8年度税制改正で所得税の基礎控除が引き上げられましたが、国税庁によると11月までの毎月の天引きには反映されず、12月の年末調整でまとめて精算されます。毎月の天引きが年174,000円、1年分の所得税が111,000円なので、差額の約63,000円が戻る見込みです（2026年の年末調整の改正点）。
ボーナスがある場合の手取りは年収550万円の手取りやボーナス手取り計算で確認できます。
計算の前提：月給は通勤手当を除く課税支給額（残業代・手当込み）、賞与なし、協会けんぽ加入（標準は東京都）、雇用保険は一般の事業。所得税は令和8年分 源泉徴収税額表の「電算機計算の特例」（月額表・甲欄）で計算しています。月額表（早見表）で計算する会社とは、数十円〜数百円ずれることがあります。住民税は前年も同じ月給だった場合の額（7月〜翌年5月の月額、6月は端数調整で少し多め）です。
東京都・39歳以下・扶養なしの会社員なら、手取りは月348,414円（手取り率77.4%）です。社会保険料64,686円、所得税14,500円、住民税22,400円が引かれます。住民税がまだかからない新卒1年目は370,814円です。
40歳から介護保険料（1.62%の半分）3,564円が加わり、所得税が少し下がるため、手取りは345,440円と月2,974円減ります（東京都・扶養なし）。
ボーナスなしなら年収540万円です。年間の手取りは年末調整後で約424.3万円です。2026年分は基礎控除の引上げが年末調整で反映されるため、12月ごろに所得税が約63,000円戻る見込みです。